關(guān)于2022年度紅旗區(qū)區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和

其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2023年12月29日在紅旗區(qū)第十五屆人大常委會

第十四會議上

紅旗區(qū)審計局局長 郭紅權(quán)

主任、各位副主任、各位委員：

受區(qū)政府委托，我向區(qū)人大常委會報告2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

今年8月，區(qū)十五屆人大常委會第十一次會議聽取并審議了《關(guān)于2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。按照區(qū)人大常委會審計意見要求，區(qū)政府和有關(guān)部門高度重視整改工作，針對審計工作報告反映的突出問題認(rèn)真分析原因，制定整改措施，切實(shí)抓好問題整改，有效推動整改工作的落實(shí)。

一、審計整改工作推進(jìn)情況

區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計結(jié)果作出批示，要求認(rèn)真研究審計發(fā)現(xiàn)問題，剖析根源，找準(zhǔn)癥結(jié)，制定切實(shí)有效的整改措施。區(qū)政府多次召開專題會議，研究部署審計整改工作，督促相關(guān)單位落實(shí)整改主體責(zé)任，進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的閉環(huán)管理。

區(qū)審計局全面跟蹤督促審計整改工作，指導(dǎo)、幫助重點(diǎn)整改單位梳理問題，建立整改路徑，提高整改實(shí)效。一是建立問題臺賬，細(xì)化分解各類問題，壓實(shí)整改責(zé)任，對整改不到位的部門發(fā)送審計督促整改函；二是對突出問題的審計整改狀況進(jìn)行現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，按照新出臺的《河南省審計查出問題整改認(rèn)定暫行辦法》規(guī)定，對審計整改問題進(jìn)行逐一結(jié)果認(rèn)定和整改銷號，推動查出問題的整改落實(shí)；三是各審計整改單位及時召開專題會議，研究部署整改工作，明確整改措施和整改期限，對照臺賬，逐項(xiàng)整改落實(shí)。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況

截至2023年12月，向區(qū)第十五屆人大常委會第十一次會議提交的審計工作報告所反映三大類18個問題，其中立行立改問題17個已全部整改，1個長期整改問題已采取有效措施，完成階段性整改任務(wù)。

（一）區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

1、記賬憑證附件不全的問題。區(qū)財政局已補(bǔ)充完善記賬憑證附件，按照要求在審計期間立行立改，該問題已完成整改。

2、紅財預(yù)指標(biāo)文未登記指標(biāo)賬的問題。區(qū)財政局已在系統(tǒng)中補(bǔ)充完善指標(biāo)登記，該問題已完成整改。

3、調(diào)減支出、增加暫付款的問題。區(qū)財政局召開專題會議，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格控制暫付款的增加，制定消化方案，明確消化期限。區(qū)財政將該項(xiàng)問題做為長期整改事項(xiàng)，已完成階段性整改。

4、支出管理不規(guī)范的問題。區(qū)財政局已補(bǔ)充完善相關(guān)附件，出臺《紅旗區(qū)財政局財政總會計業(yè)務(wù)管理制度》，該問題已完成整改。

5、行政運(yùn)行成本壓減率未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的問題。區(qū)財政局印發(fā)《關(guān)于在2023年度預(yù)算執(zhí)行過程中嚴(yán)格會議費(fèi)用支出的通知》，要求各預(yù)算單位從嚴(yán)從緊控制會議費(fèi)用的支出，在2024年預(yù)算編制方案中，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，該問題已完成整改。

6、預(yù)算調(diào)整通知單管理不規(guī)范的問題。區(qū)財政局設(shè)置 三崗聯(lián)審制度，要求預(yù)算單位及時報送分月用款計劃表，準(zhǔn)確反應(yīng)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況。對全區(qū)預(yù)算單位開展政策業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)。該問題已完成整改。

7、固定資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)與財政部制定的標(biāo)準(zhǔn)不一致的問題。區(qū)財政局印發(fā)了《關(guān)于完善新增資產(chǎn)審批程序的通知》，明確了新增資產(chǎn)入賬標(biāo)準(zhǔn)，該問題已完成整改。

（二）區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

1、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等超預(yù)算支出的問題。涉及4家預(yù)算單位已修訂完善相關(guān)制度，嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，該問題已完成整改。

2、區(qū)商務(wù)局“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開數(shù)與決算表年初預(yù)算數(shù)不一致的問題。區(qū)商務(wù)局已制定《“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算管理辦法》，規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行，該問題已完成整改。

3、區(qū)教體文旅局與東街辦事處簽訂的房屋租賃合同不規(guī)范的問題。區(qū)教體文旅局與東街辦事處已重新簽訂房屋租賃合同，該問題已完成整改。

4、區(qū)城管局灑水車租賃費(fèi)應(yīng)繳未繳非稅收入的問題。區(qū)城管局已將涉及的16.02萬元非稅收入在審計期間全部繳納財政，該問題已完成整改。

5、區(qū)民政局合同簽訂金額高于報價金額的問題。區(qū)民政局已將涉及金額在審計期間退回財政賬戶，該問題已完成整改。

6、區(qū)民政局實(shí)施工程質(zhì)量保修期未達(dá)到最低保修期限的問題。區(qū)民政局按照相關(guān)要求與施工方簽訂補(bǔ)充合同，該問題已完成整改。

7、2家單位未制定固定資產(chǎn)管理制度的問題。區(qū)創(chuàng)新路小學(xué)和區(qū)小店鎮(zhèn)中心幼兒園已出臺《固定資產(chǎn)管理制度》，該問題已完成整改。

8、8家預(yù)算單位應(yīng)計未計固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的問題。涉及的8家預(yù)算單位已按規(guī)定補(bǔ)錄固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，該問題已完成整改。

9、3家預(yù)算單位未制定內(nèi)部審計制度、未開展內(nèi)部審計工作的問題。涉及的3家預(yù)算單位已完善內(nèi)審工作制度，制定內(nèi)審工作計劃，該問題已完成整改。

10、8家預(yù)算單位會計管理不規(guī)范的問題。涉及的8家預(yù)算單位已將憑證規(guī)范補(bǔ)充完整，該問題已完成整改。

（三）預(yù)算績效管理審計查出問題的整改情況

關(guān)于未編制績效目標(biāo)、基礎(chǔ)信息不完整、績效評價不細(xì)致等問題。區(qū)財政在2023年預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中增加了預(yù)算編制和項(xiàng)目庫管理模塊，組織召開全區(qū)預(yù)算單位業(yè)務(wù)培訓(xùn)會，學(xué)習(xí)了《紅旗區(qū)財政局預(yù)算績效管理內(nèi)部工作規(guī)程》、《紅旗區(qū)區(qū)級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法（試行）》等相關(guān)規(guī)章制度，要求各預(yù)算單位在編制2024年預(yù)算時，結(jié)合實(shí)際編制績效目標(biāo)，做好績效評價的細(xì)化和量化工作，將績效結(jié)果與預(yù)算安排銜接在一起，充分發(fā)揮績效結(jié)果評價運(yùn)用的成效。該問題已完成整改。

三、下步工作措施

下一步，我們將做好以下重點(diǎn)工作：一是堅持問題導(dǎo)向，壓實(shí)整改責(zé)任。相關(guān)責(zé)任單位要從講政治、講大局的高度，研究解決審計查出的突出問題和普遍性問題，舉一反三，建章立制，推動實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治、規(guī)范管理。二是充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用，建立健全內(nèi)部審計制度，提升內(nèi)部審計人員專業(yè)能力，防范和化解各種風(fēng)險隱患。三是加大督導(dǎo)和檢查力度，督促相關(guān)責(zé)任單位進(jìn)一步壓實(shí)整改主體，特別是對持續(xù)整改類的問題要想方設(shè)法、克服困難，加快整改進(jìn)度，推動問題全面整改到位。

主任、各位副主任，各位委員，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹二十大精神，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受人大法律監(jiān)督，以“嚴(yán)真細(xì)實(shí)快”的工作作風(fēng)，切實(shí)做好審計監(jiān)督“下半篇文章”，為推動紅旗高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計力量。